Epargner pour votre pension ? Des solutions adaptées à votre situation.
Plus jeune vous commencez à épargner et meilleur en sera la résultat.
Il est indispensable de vous soucier de votre retraite en vous constituant une pension complémentaire et ce, afin de préserver votre niveau de vie. L'avantage de ces couvertures est quelles sont fiscalement déductibles !
Deux solutions s'offrent à vous, l'épargne-pension et l'épargne à long terme :
1. L’épargne-pension
L’épargne-pension consiste à mettre, chaque mois ou chaque année, une somme d’argent de côté et ce, jusqu’à votre 65e anniversaire.
Pour conclure, vous devez être âgé de minimum 18 ans et de moins de 65 ans. Le preneur est le souscripteur du contrat.Vous choisissez vous-même la somme que vous souhaitez épargner. La loi donne la possibilité d’épargner annuellement 960€ (maximum fiscal 2018) par personne dans le régime fiscal de l’épargne-pension avec une prime annuelle minimum à 25 euros. Soit le régime 2, 1.230 € (maximum fiscal 2018).Outre le rendement de la prime épargnée, vous bénéficiez aussi d’un important avantage fiscal annuel : une réduction d’impôts de 30 % de la prime versée (+ taxe communale) de la prime versée. Condition importante pour pouvoir bénéficier de l’avantage fiscal : le contrat doit avoir une durée minimale de 10 ans.Au 60ème anniversaire, un impôt de 8% est prélevé de la valeur de rachat théorique constituée par les primes versées. Vous ne payez plus d’impôts sur les versements que vous effectuez après vos 60 ans.C’est opter pour la sécurité parce que le montant que vous épargnez (prime hors frais d’entrée) est protégé à 100 %. De plus, le taux d’intérêt garanti peut, éventuellement, être rehaussé d’une participation bénéficiaire qui n'est pas taxé. Il n'y a pas de cotisations sociales retenues.Vous avez la possibilité de récupérer l'argent épargné avant votre 60è anniversaire mais dans ce cas, un impôt de sortie de 33% (majoré de la taxe communale vous sera majoré en lieu et place de 8%)Le capital est imposé à 4,75% ou 6,25% sur les primes payées avant 1992.En cas de décès, vos bénéficiaires (conjoint, le cohabitant légal ou parent jusqu'au 2è degré) reçoivent la réserve du contrat constituée aux termes du contrat. Attention, la succession est taxé sur le capital net.Vous avez également la possibilité de souscrire une couverture incapacité de travail qui couvrira le temps de votre incapacité de travail les primes à payer à la compagnie d'assurance. 2. L’épargne à long terme
L’épargne-pension consiste à mettre, chaque mois ou chaque année, une somme d’argent de côté et ce, jusqu’à votre 65e anniversaire.
Vous déterminez vous-même la somme épargnée, sauf si la limitation légale liée à vos revenus professionnels devait résulter en un montant inférieur.Pour conclure, vous devez être âgé de minimum 18 ans et de moins de 65 ans. Le preneur est le souscripteur du contrat.Outre le rendement de la prime épargnée, vous bénéficiez aussi d’un important avantage fiscal annuel : une réduction d’impôts de 30 % (+ taxe communale) de la prime versée.Le montant que vous pouvez déduire fiscalement est calculé comme suit (pour 2018) : 172,80 euros + 6 % de vos revenus imposables nets, avec un maximum de 2.310 euros (2018) sauf si la limitation légale liée à vos revenus professionnels devait résulter en un montant inférieur. La condition pour pouvoir bénéficier de l’avantage fiscal : le contrat doit courir pendant 10 ans au minimum. Vous avez également une taxe sur la prime de 2%Au 60ème anniversaire, un impôt de 10% est prélevé de la valeur de rachat théorique constituée par les primes versées. Si vous souhaitez prélevé ce montant avant la 60è année, un impôt de sortie de 33% (majoré de la taxe communale vous sera calculé en lieu et place de 10%) ou au 10è anniversaire si la souscription a eu lieu après 55 ans. Vous ne payez plus d’impôts sur les versements que vous effectuez après vos 60 ans. Il y a des cotisations sociales avec une taxation annuelle de 9,25% pour la compagnie d'assurance qui à son tour vous la fera supporter dans le décompte des participations bénéficiaires non taxables, elle procédera par le calcul (9,25% x 1.3399).En cas de décès, vos bénéficiaires (conjoint, le cohabitant légal ou parent jusqu'au 2è degré) reçoivent la réserve du contrat constituée aux termes du contrat. Attention, la succession est taxé sur le capital net. Pension Libre Complémentaire pour Indépendant - PLCI
Il s'agit d'une assurance vie du 2è pilier en vue de se constituer une pension complémentaire. Assurance vie-décès + incapacité de travail (en option)Elle concerne les indépendants en personne physique (avec ou sans société)Le preneur doit être l'indépendant. Le bénéficiaire en cas de vie sera l'indépendant et en cas de décès sera toute personne physique au choix.L'âge de la souscription doit s'établir avant 65 ans. Au terme du contrat, celui-ci peut être prolongé au-delà des 65 ans si revenus professionnels - Maximum 70 ans. La durée minimale du contrat est de 5 ans.Le prime est déductible au même titre qu'un cotisation sociale à concurrence de 8,17% du revenu de référence (montant qui sert de base de calcul des cotisations sociales - indexé annuellement).Pour l'exercice d'imposition 2019, le revenu de référence x 8,17%.Le minimum déductible est de 100€ sur une base annuelle et la maximum du plafond 2018 est de 3.187,04 €.Pour un indépendant en début d'activité (3èmes années) ce sera 1.107,08 € sauf s'il paie volontairement des cotisations sociales plus élevées, ce sera dans ce cas, ce revenu de référence qui prime.Il n'y a pas de taxe sur la prime. Le preneur est l'indépendant, l'assuré est le bénéficiaire en cas de vie. L'avantage fiscal est la déductibilité en tant que cotisations sociales personnelles.Des cotisations sociales seront retenues sur la totalité du capital versé (participations bénéficiaires comprises) qui seront soumis à la cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité de 0 à 2%.La participation bénéficiaire n'est pas imposée. Par ailleurs, le capital perçu au terme (diminué de la cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité 0 à 2%) hors participations bénéficiaires est taxé suivant le régime de la rente de conversion (rente fictive: 1 à 5% selon l'âge du bénéficiaire). Ex: à 65 ans: 5% pendant 10 ans. Si effectivement actif jusqu'à 65 ans, la rente de conversion est calculée sur 80% du capital.Des droits de succession sont prévus sur le capital net, après retenue de la cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité 0 à 2%.
Pension Libre Complémentaire Sociale pour Indépendant - PLCI Sociale
Il s'agit d'une assurance vie du 2è pilier en vue de la constitution d'une pension complémentaire Assurance vie-décès + garantie de solidarité + incapacité de travail (en option).Elle concerne les indépendants en personne physique (avec ou sans société)Le preneur doit être l'indépendant. Le bénéficiaire en cas de vie sera l'indépendant et en cas de décès sera toute personne physique au choix.L'âge de la souscription doit s'établir avant 65 ans. Au terme du contrat, celui-ci peut être prolongé au-delà des 65 ans si revenus professionnels - Maximum 70 ans. La durée minimale du contrat est de 5 ans.Le prime est déductible au même titre qu'un cotisation sociale à concurrence de 9,40% du revenu de référence (montant qui sert de base de calcul des cotisations sociales - indexé annuellement).Pour l'exercice d'imposition 2019, le revenu de référence x 9,40%.Le minimum déductible est de 100€ sur une base annuelle et la maximum du plafond 2018 est de 3.666,85 €.Pour un indépendant en début d'activité (3èmes années) ce sera 1.207,75 € sauf s'il paie volontairement des cotisations sociales plus élevées, ce sera dans ce cas, ce revenu de référence qui prime.Il n'y a pas de taxe sur la prime. Le preneur est l'indépendant, l'assuré et le bénéficiaire en cas de vie. L'avantage fiscal est la déductibilité en tant que cotisations sociales personnelles.Des cotisations sociales seront retenues sur la totalité du capital versé (participations bénéficiaires comprises) qui seront soumis à la cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité de 0 à 2%.La participation bénéficiaire n'est pas imposée. Par ailleurs, le capital perçu au terme (diminué de la cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité 0 à 2%) hors participations bénéficiaires est taxé suivant le régime de la rente de conversion (rente fictive: 1 à 5% selon l'âge du bénéficiaire). Ex: à 65 ans: 5% pendant 10 ans. Si effectivement actif jusqu'à 65 ans, la rente de conversion est calculée sur 80% du capital.Des droits de succession sont prévus sur le capital net, après retenue de la cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité 0 à 2%.
Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants - CPTI
Il s'agit d'une assurance vie du second pilier souscrite par l'indépendant personne physique sans société. Ne concerne pas les dirigeants.L'assuré est le preneur. Le bénéficiaire en cas de vie est le preneur et en cas de décès, ce sera le conjoint, les enfants, à défaut la succession. L'âge au terme du contrat doit être de 67 ans avec une durée minimale de 5ans.Il n'y a pas de montant maximum. La limite est la règle de 80% qui n'est pas la même règle des 80% prévue dans l'EIP.On calculera donc sur une règle de 80% et la déductibilité maximale se calculera également sur cette base.Une taxe sur la prime de 4,40% ou 9,25% est prévue sur les garanties complémentaires. Il s'agit de la taxe Wijninckx de 3% sur les primes > à 32.472,96 € (2018).La condition de déductibilité est la règle des 80%.Il n'y a pas d'avantages fiscal.Au terme du contrat une cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité de 0 à 2% calculées sur le capital PB comprises sera retenue.Il n'y aura pas d'imposition prévue pour le bénéficiaire du contrat mais bien pour la compagnie d'assurance (9,25%).Le capital sera imposé à 20%, 18%, 16,5% du capital hors PB à 60 ans, à 61 ans et de 62 à 64 ans + centimes additionnels communaux +/- 7% sur l'impôt dû et 10% du capital hors PB si terme et activité professionnelle effective jusqu'à 65 ans - plus possible avant 60 ans.Des droits de succession sont prévus sur le capital net, après retenue de la cotisation INAMI, de solidarité et du précompte.
Engagement Individuel de Pension pour Dirigeant Indépendant - EIP
Il s'agit d'une pension complémentaire du 2ème pilier financée par l'entreprise au profit d'un dirigeant indépendant.Elle s'adresse à une personne morale assujettie à l'ISOC = l'entreprise qui en sera le preneur.L'assuré sera la personne physique, donc le dirigeant indépendant. Possible pour un salarié dans des conditions très strictes.Le bénéficiaire en cas de vie est la personne physique, donc le dirigeant indépendant.Le bénéficiaire en cas de décès seront le conjoint, les enfants, à défaut la succession.Age au terme du contrat est de 65 à 67 ans dont la durée minimale conseillée est de 5 ans mais n'est pas une obligation.La déductibilité est fixée sur base de la règle des 80% + autres conditions avec des modalités de calculs identiques.Il n'y a pas de minimum déductible ni de maximum pour autant que la règle des 80% est respectée. Une taxe sur la prime de 4,40% ou 9,25% est prévue sur les garanties complémentaires. Il s'agit de la taxe Wijninckx de 3% sur les primes > à 32.472,96 € (2018).Les conditions de déductibilité sont la rémunération mensuelle du dirigeant et prime non disproportionnée par rapport aux moyens de l'entreprise.Aucun avantage fiscal n'est prévu. Au terme du contrat une cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité de 0 à 2% calculées sur le capital PB comprises sera retenue.Il n'y aura pas d'imposition prévue pour le bénéficiaire du contrat mais bien pour la compagnie d'assurance (9,25%).Le capital sera imposé à 20%, 18%, 16,5% du capital hors PB à 60 ans, à 61 ans et de 62 à 64 ans + centimes additionnels communaux +/- 7% sur l'impôt dû et 10% du capital hors PB si terme et activité professionnelle effective jusqu'à 65 ans - plus possible avant 60 ans.Des droits de succession sont prévus sur le capital net, après retenue de la cotisation INAMI, de solidarité et du précompte.
Assurance de groupe
Il s'agit d'une assurance vie du 2è pilier, souscrite par l'entreprise directement en faveur des dirigeants et/ou des salariés, ou en cas de décès prématuré, en faveur de leurs ayants droit.Le preneur est la personne morale assujettie à l'ISOC, donc l'entreprise.L'assuré et le bénéficiaire en cas de vie sera le ou les dirigeant(s) et/ou le ou les salarié(s).Le bénéficiaire en cas de décès seront le conjoint, le cohabitant légal, à défaut les héritiers légaux.Age au terme du contrat est de 65 à 67 ans dont la durée minimale conseillée est de 5 ans.Les conditions de la déductibilité sont les primes à l'ISOC pour autant que la règle des 80% soit respectée +calcul basé sur la règle des 80% de l'assuré.Il n'y a pas de minimum déductible ni de maximum pour autant que la règle des 80% est respectée. Une taxe de 4,40% sur la prime principale ou 9,25% est prévue sur les garanties complémentaires invalidité + cotisation ONSS de 8,86% sur la prime. Les conditions de déductibilité sont le respect de la loi LPC et de la règle des 80% de l'assuré.Aucun avantage fiscal n'est prévu.Au terme du contrat une cotisation INAMI de 3,55% + cotisation de solidarité de 0 à 2% calculées sur le capital PB comprises sera retenue.Il n'y aura pas d'imposition prévue pour le bénéficiaire du contrat mais bien pour la compagnie d'assurance (9,25%).Le capital sera imposé à 20%, 18%, 16,5% du capital hors PB à 60 ans, à 61 ans et de 62 à 64 ans + centimes additionnels communaux +/- 7% sur l'impôt dû et 10% du capital hors PB si terme et activité professionnelle effective jusqu'à 65 ans - plus possible avant 60 ans.Des droits de succession sont prévus pour les dirigeants indépendants sur le capital net, après retenue de la cotisation INAMI, de solidarité et du précompte. Pour les salariés, il n'y a pas de droits de succession prévu.